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四川省审计厅2017年部门决算编制说明

来源: 办公室 发布时间: 2018年09月03日 分享:

   一、基本职能及主要工作

  (一)主要职能

  我厅作为主管全省审计工作的省政府组成部门,主要有以下基本职能:

  1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全省审计地方性法规、规章草案,负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全省性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

  2.负责对省级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

  3.向省长提出省级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受省政府委托向省人大提出省级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向省政府有关部门和市(州)、扩权强县试点县(市)人民政府通报审计情况和审计结果。

  4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

  (1)省级财政预算执行情况和其他财政收支,省直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

  (2)市(州)、扩权强县试点县(市)人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支,省级财政转移支付资金。

  (3)使用省级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

  (4)省政府投资和以省政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

  (5)省属国有企业和地方金融机构、省属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

  (6)省政府部门以及其他单位受省政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

  (7)国际组织和外国政府在川援助、贷款项目的财务收支。

  (8)加强对环境保护资金管理使用情况的审计监督,组织开展领导干部自然资源资产离任审计,开展领导干部环境保护和自然资源资产管理使用情况的经济责任审计。

  (9)法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计厅审计的其他事项。

  5.按规定对市厅级领导干部及依法属审计厅审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

  6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与省级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

  7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

  8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

  9.与市(州)人民政府共同领导市(州)审计机关,依法领导、指导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定,按照干部管理权限协管市(州)审计机关负责人。

  10.组织审计省政府或省政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计省属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

  11.组织开展审计领域的国际交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设四川审计信息系统。

  12.承办省政府交办的其他事项。

  (二)2017年重点工作完成情况

  2017年,我厅紧紧围绕省委、省政府中心工作依法履职,全面完成了各项审计任务,着力发挥审计在促进决策落实、改革落地、绩效提高、反腐倡廉方面的积极作用。全年组织全省审计机关共审计(调查)8171个单位,审计促进增收节支123.65亿元,挽回和避免损失118.3亿元,核减投资额68.1亿元,提出审计建议1.8万条,被采纳1.3万条,移送违法违纪线索914件,涉及人员649人,已有363人受到刑事、党纪政纪和组织处理。

  二、部门概况

  审计厅下属二级预算单位4个,其中行政单位1个,事业单位3个。

  三、收支决算总体情况说明

  2017年审计厅本年收入合计8,786.95万元,其中:一般公共预算财政拨款收入7,642.71万元,占86%;其他收入1,144.24万元,占14%。2017年收入较上年减少1,046.14万元,下降11%,主要原因:一是2017年部分审计项目进行了调整,审计外勤差旅费决算相应减少;二是调减了2017年培训任务,对应的决算收入相应减少。

  2017年审计厅本年支出合计9,047.96万元,其中:基本支出4,687.83万元,占51%;项目支出4,360.12万元,占49%。2017年支出较上年增加986.81万元,增长12%。主要构成:工资与福利支出增加192.89万元,商品和服务支出增加739.69万元,对个人和家庭的补助增加191.06万元,基本建设支出减少171.05万元,其他资本性支出增加34.2万元。

  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

  2017年度财政拨款收、支总计16,299.64万元。与2016年相比,财政拨款收、支总计各减少703.32万元,下降7%。

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

  2017年度一般公共预算财政拨款支出8,149.82万元,占本年支出合计的90%。与2016年相比,一般公共预算财政拨款支出增加96.85万元,增长1%。

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 

  2017年一般公共预算财政拨款支出8,149.82万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出6,440.19万元,占79%;教育支出7.47万元,占0.1%;科学技术支出236.79,占2.9%;社会保障和就业支出779.66万元,占9.6%;医疗卫生支出242.36万元,占3%;住房保障支出443.34万元,占5.4%。

  (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):2017年决算数为2,758.05万元,完成预算98%,决算数小于预算数的主要原因:一是厉行节约压减印刷费;二是部分人员调出,形成公务交通补助预算结余。

  2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):2017年决算数为687.18万元,完成预算67%,决算数小于预算数的主要原因:一是部分政府采购项目正在进行中,资金未结算,结转下年度;二是“三公经费”大幅压减。

  3.一般公共服务(类)审计事务(款)机关服务(项):2017年决算数为167.11万元,完成预算94%,决算数小于预算数的主要原因:一是压减公务接待任务;二是部分人员调出,形成绩效工资预算结余。

  4.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):2017年决算数为2,257.08万元,完成预算76%,决算数小于预算数的主要原因是部分政府采购项目正在进行中,资金未结算,结转下年度。

  5.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项):2017年决算数为396.5万元,完成预算57%,决算数小于预算数的主要原因是部分政府采购项目正在进行中,资金未结算,结转下年度,。

  6.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):2017年决算数为69.84万元,完成预算97%,决算数小于预算数的主要原因是计算机技术中心与厅机关位于同一栋办公楼办公,水电抄数无法分开,水电费全部列厅机关核算。

  7.一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):2017年决算数为104.43万元,完成预算99%,决算数小于预算数的主要原因是政府采购竞价节约预算资金。

  8.教育支出(类)进修及培训(款)培训支出(项):2017年决算数为7.47万元,完成预算57%,决算数小于预算数的主要原因是压减培训计划。

  9.科学技术(类)应用研究(款)机构运行(项):2017年决算数为236.79万元,完成预算99%,决算数小于预算数的主要原因是部分人员调出,形成人员经费预算结余。

  10.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):2017年决算数为15.51元,完成预算100%。

  11.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):2017年决算数为344.84万元,完成预算99%,决算数小于预算数的主要原因是部分离退人员离世,形成预算结余。

  12.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2017年决算数为350.41元,完成预算96%,决算数小于预算数的主要原因是部分人员调离,形成预算结余。

  13.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):2017年决算数为15.06元,完成预算76%,决算数小于预算数的主要原因是部分人员调离,形成预算结余。

  14.社会保障和就业(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):2017年决算数为51.55元,完成预算100%。

  15.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款) 其他社会保障和就业支出(项):2017年决算数为2.29元,完成预算100%。

  16.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):2017年决算数为171.27万元,完成预算100%。

  17.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):2017年决算数为22.15万元,完成预算98%,决算数小于预算数的主要原因是部分人员调离,形成预算结余。

  18.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)公务员医疗补助(项):2017年决算数为48.94万元,完成预算100%。

  19.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2017年决算数为246.26万元,完成预算99%,决算数小于预算数的主要原因是部分人员调离,形成预算结余。

  20.住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项):2017年决算数为197.08万元,完成预算97%,决算数小于预算数的主要原因是部分人员调离,形成预算结余。

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  2017年度一般公共预算财政拨款基本支出4,680.97万元,其中:

  人员经费4,024.61万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

  公用经费656.35万元,主要包括:办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

  (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

  2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为64.93万元,完成预算85%,决算数小于预算数的主要原因是压减因公出国(境)计划和公务接待任务。

  (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

  2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,无因公出国(境)费支出;公务用车购置及运行维护费支出决算64.08万元,占98%;公务接待费支出决算0.86万元,占2%。具体情况如下:

  1.无因公出国(境)经费支出。

  2016年也无因公出国(境)经费支出,无变化。

  2.公务用车购置及运行维护费支出64.08万元。其中:

  公务用车运行维护费支出64.08万元。主要用于开展审计项目等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

  公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年增加11.26万元,增长21%。主要原因是增加公务车大修支出。

  3.公务接待费支出0.86万元。主要用于开展业务交流活动等。国内公务接待10批次,41人次(不包括陪同人员),共计支出0.86万元,具体内容包括:宜宾市纪委到厅机关联系工作,783元;宁夏审计厅财政预算审计学习调研,550元;新疆审计厅前往井冈山培训人员成都中转,231元;湖北省审计厅大数据管理及综合运用调研,1,050元;中国审计报社来川采访,1,238元;审计署教科文卫司来川调研卫生教育审计情况,657元;西博会接待辽宁省政务代表团(2次),2,871元;河南省审计厅调研人财物、干部队伍管理等情况,864元;河南省审计厅来川调研高校书记审计等情况,335元。

  公务接待费支出决算比2016年增加0.19万元,增长28%。主要原因是承担西博会对口接待任务。

  八、政府性基金预算支出决算情况说明

  2017年度无政府性基金预算拨款支出。

  九、国有资本经营预算支出决算情况说明

  2017年度无国有资本经营预算拨款支出。

  十、其他重要事项的情况说明

  (一)机关运行经费支出情况

  2017年度,审计厅机关运行经费支出590.85万元,比2016年减少13.62万元,下降2%。

  (二)政府采购支出情况

  2017年度,审计厅政府采购支出总额765.63万元,其中:政府采购货物支出406.91万元、政府采购服务支出358.72万元。主要用于购买审计服务、购买IT运维服务及购置办公设备。授予中小企业合同金额267.58万元,占政府采购支出总额的34%,其中:授予小微企业合同金额267.58万元,占政府采购支出总额的34%。

  (三)国有资产占有使用情况

  截至2017年12月31日,审计厅共有车辆16辆,其中:一般公务用车16辆;单价50万元以上通用设备7台(套)。

  (四)预算绩效情况

  1.绩效目标管理情况。

  按照预算绩效管理要求,本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,编制绩效目标的项目数共18个,共编制绩效目标119个,涉及财政资金3,496.48万元,占当年一般公共预算拨款收入的49%,占当年一般公共预算拨款项目支出的94%。

  2.部门整体支出绩效自评开展情况。

  按照预算绩效管理要求,本部门对2017年整体支出开展绩效自评,自评得分98.57分。

  评价结论:2017年,我厅经费保障能力不断提高,经费投向投量科学合理,财务管理规范有效,全面保障和促进了我厅依法履职的需要。一年来,全厅紧紧围绕省委、省政府中心工作全面履行审计监督职责,持续加强自身建设,为推动全省经济社会健康发展作出了积极贡献。

  存在的问题:一是部分政府采购项目预算执行偏慢。主要原因是:部分信息化建设项目任务发生变化,年底前未能完成资金支付;部分购买审计服务涉及跨年项目,资金结转至下年。二是中期评估的准确性有待进一步加强。 

  下一步改进措施:一是加快预算下达和执行进度,增强预算约束力,建立科学合理的预算执行进度考核机制,充分发挥预算资金使用绩效。二是做好对政府采购项目的统筹安排,科学规划,提前介入,充分考虑各种影响进度的因素并做好预案,以保证在预算资金下达后能尽快进入采购付款程序,提高政府采购的执行进度和项目的实施效率。三是加强中期评估,结合年初目标和单位业务开展的实际情况,对未完成事项及所需资金进行合理预计,提高中期评估的准确性。

  3.部门自行组织绩效评价开展情况。

  本部门对下属单位审计厅机关服务中心开展了整体支出绩效评价,得分为95.4分。

  评价结论:2017年,审计厅机关服务中心严格按照相关财务管理制度规定履行职能,财务制度健全,会计核算规范,预算经费在保障机关后勤服务有序运行等方面发挥了重要作用,对开展审计工作发挥了积极效果。

  存在的问题:一是预算编制有待进一步优化。预算编制与实际支出有的存在差异;二是因年初预算资金不能及时到位,导致有些支出不能及时结算,占用往来资金。下一步改进措施:一是进一步强化绩效考核意识,落实标准化管理。二是优化预算编制,增强预算编制的科学性、前瞻性。

  十一、名词解释

  1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

  2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如二级预算单位事业收入等。

  3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如二级预算单位经营收入等。

  4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是利息收入及非财政拨款等。

  5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

  6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

  7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

  8、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

  9.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

  10.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

  11.一般公共服务(类)审计事务(款)机关服务(项):指为行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

  12.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

  13.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项):指审计部门用于信息化建设方面的支出。

  14.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):指事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

  15.一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):指除以上项目以外其他审计事务方面的支出。

  16.教育支出(类)进修及培训(款)培训支出(项):指机关事业单位开展人员培训的项目支出。

  17.科学技术(类)应用研究(款)机构运行(项):指应用研究机构的基本支出。

  18.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):指实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

  19.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。

  20.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

  21社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

  22.社会保障和就业(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):指按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金及丧葬补助费。

  23.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款) 其他社会保障和就业支出(项):指其他用于社会保障和就业方面的支出。

  24.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

  25.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

  26.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)公务员医疗补助(项):指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

  27.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

  28.住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项):指按房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复原离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

  29.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

  30.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  31.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  32.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  33.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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