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四川省商务厅2016年度预算执行等情况审计结果

来源:查看原文发布时间:2018年01月05日

 

  根据《中华人民共和国审计法》的规定,2017年3月至5月,审计厅对四川省商务厅(简称商务厅)2016年度预算执行等情况进行了就地审计,重点审计了商务厅本级和所属省商务发展事务中心(简称商务发展中心)的预算执行等情况,并对有关事项进行了延伸审计。

 

  一、基本情况

 

  商务厅为省级财政一级预算单位,部门预算由厅本级和7个下属二级预算单位的预算组成。2016年,财政厅共下达商务厅部门预算41112.61万元,其中:年初部门预算33735.74万元,年中追加预算8853万元,调减预算1476.13万元。年度决算收入50506.53万元,决算支出30939.91万元,结余分配168.26万元,年末结余19398.36万元。

 

  审计结果表明,商务厅本级及本次审计的所属单位2016年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定,但审计发现,其在预算编制和执行等方面仍存在一些问题。

 

  二、审计发现的主要问题

 

  (一)内部监管职责履行方面存在的问题。

 

  1.对“财银联动”和“省级电子商务精准扶贫”等财政专项资金的绩效考核、追踪问效等监督管理职责履行不够到位。

 

  2.未落实主要负责人直接领导内部审计工作的制度。

 

  (二)重大经济决策制度建立及执行存在的问题

 

  重大经济决策制度未细化明确“重大事项”的具体内容。

 

  (三)执行财经政策措施方面存在的问题。

 

  下属单位商务发展中心占用专项结余资金63.67万元,长期未归还。

 

  (四)预决算管理方面存在的问题。

 

  1.部分项目支出预算编制不细化、不规范,涉及金额2886.77万元。

 

  2.未按规定编制会议项目支出预算,涉及金额16.90万元。

 

  三、审计处理情况和建议

 

  对上述问题,审计厅已依法出具了审计报告。对内部监管职责履行不到位的问题,要求开展相关追踪问效和绩效评估等监管检查工作,完善内部审计工作机制;重大决策制度不完善的问题,要求细化重大事项的具体内容;下属单位占用专项结余资金的问题,要求商务厅督促商务发展中心专题向相关部门汇报,并按照批复要求作出处置;预决算编制不规范的问题,要求细化预算编制,强化预决算管理。

 

  对审计发现的问题,审计厅建议:商务厅应加强专项资金监管,积极推动内审工作转型升级;细化重大经济决策制度机制,扎实扎牢制度笼子;强化财经法规意识,严格执行预决算相关规定。

 

  四、审计发现问题的整改情况

 

 

  对审计发现的问题,商务厅正在积极组织整改。目前已增补相关内审工作计划,并确定会计师事务所对专项资金开展绩效审计;已进一步完善资金监管、重大决策等制度办法;已向省机关事务管理局等部门报送对相关资产进行核销的请示等。具体整改结果由商务厅向社会公告。

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